Сколько нужно заплатить в ПФР, чтобы купить стаж и баллы для пенсии

Организации и физические лица, которые согласно Налоговому кодексу относятся к плательщикам страховых взносов, должны в обязательном порядке производить отчисления в Пенсионный фонд. Во-первых, с помощью этих платежей пополняется бюджет ПФР, из которого выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам, а во-вторых, уплата работодателем страховых взносов на ОПС гарантирует работникам получение пенсии в будущем. В зависимости от категории, к которой относится плательщик, и вида деятельности устанавливается свой тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, а также порядок и сроки их уплаты.

Отчисления в ПФР учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина. От суммарного количества взносов за годы работы будет зависеть размер будущей пенсии — чем больше взносов, тем выше пенсия. Поэтому работнику необходимо контролировать, что все необходимые отчисления производятся и учитываются на его лицевом счете.

Обязанность по уплате страховых взносов в ПФР установлена Налоговым кодексом, поэтому неуплата или неверный расчет размера отчислений считается налоговым правонарушением. За неуплату взносов за работников или за себя (если плательщик, например, является ИП) грозят серьезные штрафы, вплоть до уголовной ответственности.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд: работодатель или работник?

К плательщикам страховых взносов в ПФР относятся лица, перечисленные в ч. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам (работникам). Это организации, ИП, физ. лица, не являющиеся ИП.
2. Плательщики, которые не осуществляют выплаты и иные вознаграждения физ. лицам. Это могут быть индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы.

Часто граждане путают взносы на обязательное пенсионное страхование с налоговым обложением в размере 13% (НДФЛ). Важно понимать, что сам работник не осуществляет отчислений в Пенсионный фонд — этим занимается его работодатель. Причем сумма взносов не вычитается из заработной платы работника. Эти средства выплачиваются за счет работодателя, а их сумма рассчитывается исходя из размера фонда оплаты труда.

Если гражданин является самозанятым (ИП, адвокат, нотариус и т.д.), то отчисления в ПФР он производит «сам за себя». При этом размер отчислений будет зависеть от его годового дохода.

Если гражданин относится одновременно к нескольким категориям, то ему необходимо уплачивать страховые взносы в ПФР по каждому основанию. К примеру, если ИП работает на себя и при этом имеет сотрудников в штате, то платежи в ПФР он осуществляет и за себя, и отдельно за каждого работника.

Взносы в ПФР в 2020 году (таблица ставок в %)

Тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование закреплены в ст. 425 НК РФ. Ставки взносов в ПФР на 2020 год составляют:

• 22% от базы для исчисления страховых взносов (фактически от заработной платы), если база не превышает предельных значений;
• + 10% в отношении сумм, превышающих предельную величину базы для начисления взносов — более 1292000 руб. (Постановление Правительства № 1407 от 06.11.2019 г.).
• + 2-8% — дополнительный взнос, если работник трудится в опасных или вредных условиях труда.

Ставка взносов 10% при превышении базы применяется только для страхователей, уплачивающих взносы по основному тарифу (те самые 22%), и не используется для тех плательщиков, которые производят отчисления по пониженным тарифам. Полная таблица ставок представлена ниже.

Категория	Тарифная ставка
Компании на упрощенке с льготной деятельностью	22% (10% — сверх лимита)
Аптеки на ЕНВД
Предприниматели на патенте
Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности	20%
Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах
Некоммерческие и благотворительные организации на упрощенке
Организации, осуществляющие производство и реализацию анимационной аудиовизуальной продукции	8%
IT-компании
Участники проекта Сколково	14%
Организации и ИП, получившие статус СЭЗ на территории Крыма и Севастополя	6%
Резиденты особых экономических зон
Компании, производящие выплаты членам экипажей судов	0%

Отметим, что пониженные тарифы для организаций, применяющих УСН, аптек на ЕНВД, ИП на ПСН или УСН, были отменены с 01.01.2019 г. Теперь они платят страховые взносы по общему тарифу — 22% + 10%.

Доп. взносы в Пенсионный фонд за вредные и опасные условия труда

Согласно ст. 428 Налогового кодекса РФ, для отдельных категорий плательщиков применяются дополнительные тарифы страховых взносов в ПФР. Они устанавливаются в отношении работников, которые трудятся в опасных или вредных условиях труда. Класс условий труда устанавливает комиссия, которая проводит специальную оценку и аттестацию рабочих мест. По результатам спецоценки условий труда устанавливается ставка дополнительного взноса, который должен перечислять работодатель.

Класс условий труда	Оценка условий труда	Дополнительный тариф
Опасный	4	8%
Вредный	3.4	7%
3.3	6%
3.2	4%
3.1	2%
Допустимый	2	0%
Оптимальный	1	0%

При исчислении дополнительного страхового взноса за вредные условия труда нет никаких ограничений по предельной базе.

Если специальная оценка труда работодателем не проводится, то дополнительные взносы на ОПС в 2020 году уплачиваются по ставке 9% за работников по Списку №1 и 6% — по Списку №2 и «малым спискам».

Страховые взносы в 2020 году для ИП

Размер страхового взноса для ИП, адвокатов, нотариусов и других самозанятых граждан, которые осуществляют отчисления в ПФР «за себя», зависит от годового дохода плательщика. В 2020 году, согласно части 1 ст. 430 НК РФ:

• при доходе не более 300 тыс. руб. в год, перечисляется фиксированный платеж в размере 32448 руб.;
• при доходе свыше 300 тыс. руб. — фиксированный платеж + 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс.

Законом ограничена максимальная величина взноса на обязательное пенсионное страхование — не более восьмикратного размера фиксированного платежа, то есть не более 259584 руб. в 2020 году

Расчет страхового взноса производится пропорционально продолжительности предпринимательской деятельности, если она осуществлялась, например, не с начала года.

Сроки уплаты взносов в ПФР устанавливаются следующие:

• Индивидуальные предприниматели и другие самозанятые, имеющие годовой доход менее 300 тыс. руб., должны перечислить их не позднее 31 декабря текущего года (того, за который перечисляется платеж).
• Если доход превышает указанную величину, то уплату необходимо производить до 1 июля следующего расчетного периода.
• Если ИП прекратил деятельность, то оплатить нужно не позднее 15 календарных дней после снятия с учета в налогом органе.

Куда и как платить страховые взносы в 2020 году

Администрированием страховых взносов с 2017 года занимаются налоговые органы. Это значит, что отчисление взносов на ОПС необходимо производить в ФНС, которая ведет учет всех плательщиков. Порядок и сроки уплаты закреплен в ст. 431 НК РФ:

• Последним днем уплаты ежемесячных взносов в ПФР, является 15 число каждого месяца.
• В том случае, если 15-ое число приходится на праздничный или выходной день, то срок уплаты сдвигается на следующий за ним рабочий день.
• Перечисление взносов должно производиться своевременно и в полном объеме.

Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей сроки перечисления платежей в ПФР отличаются, так как они платят их только раз в год.

Суммы страховых взносов определяются в рублях и копейках. При заполнении платежного поручения необходимо указать следующие идентификаторы платежа:

1. ИНН и КПП соответствующего налогового органа, который осуществляет администрирование.
2. Наименование получателя — сокращенное наименование органа Федерального казначейства а далее в скобках сокращенное наименование налогового органа.
3. КБК, начинающийся с «182» (актуальные значения можно найти на сайте ФНС).

В случае выявления нарушения сроков или неуплаты, а также неполной уплаты страховых взносов плательщику грозит штраф от 20 до 40% от неперечисленной суммы. Кроме того, если сумма недоплаты значительна, а страхователь постоянно уклоняется от уплаты, ему может грозить уголовное наказание (в зависимости от размера ущерба).

Как проверить отчисления в Пенсионный фонд

Работники могут контролировать отчисления в ПФР, которые производит их работодатель. Это важно, так как в результате уплаты страховых взносов в ПФР на лицевом счете работника формируются пенсионные баллы, от количества которых будет зависеть размер его будущей пенсии. Соответственно, чем больше взносов было перечислено за годы трудовой деятельности, тем больше будет пенсия (как она рассчитывается в 2020 году, можно прочитать здесь).

• Чтобы узнать, перечисляет ли работодатель страховые взносы и в каком размере, можно посетить подразделение ПФР по месту жительства или МФЦ и получить выписку из лицевого счета. При себе необходимо будет иметь паспорт и СНИЛС.
• Кроме того, сведения о состоянии лицевого счета можно получить, не выходя из дома, в Личном кабинете на сайте ПФР.

Любой человек, который официально устроен на рабочем месте, автоматически участвует в формировании своих будущих пенсионных выплат. На данный момент суммарный капитал разделяется на две составляющие, которые формируется отчислениями от работодателя через налоговые вложения и взносы.

Отчисления в Пенсионный фонд

Подобного рода взносы осуществляются в Пенсионный фонд в обязательном порядке всеми предприятиями без исключения. Изучим пути отслеживания и проверки накопленных сбережений.

Основная информация

Все работодатели ежемесячно обязаны осуществлять отчисления и взносы на работников ПФР. Кроме Пенсионного фонда, средства перечисляются в отделы ФСС и ФФОМС.

Такой подход нужен для того, чтобы подстраховать работодателя и его сотрудника, если в фондовой организации возникнет случай, который относится к числу страховых. В таком случае будет выполнено обратное перечисление средств работнику.

Допустим, если работник заболел, то выплатами по больничному листу занимается ФСС, за счёт чего осуществляется финансирование временно нетрудоспособного гражданина. Такую же функцию выполняет Пенсионный фонд – занимается выплатой средств гражданину, перешагнувшему определенный возрастной порог.

ФСС обеспечивает выплаты работнику, который временно нетрудоспособен

Важно отметить, что все отчисления работодатель осуществляет исключительно из собственных финансов, заимствовать часть зарплаты работника для этих целей строго запрещено. Если говорить о пенсионном капитале, то он делится на две части: страховую и накопительную.

Важный момент! С 2014 года весь объём отчислений формирует не накопительную пенсионную часть, а страховую.

Когда осуществляется?

Отчисления, выполняемые с целью увеличения пенсионного капитала каждого гражданина, должны осуществляться по 15 числам ежемесячно. За этот временной промежуток работодатель делает отчисления за предыдущий месяц.

Проще говоря, когда работодатель осуществляет взнос 15 ноября, то эти средства идут в счёт уже отработанного полного месяца, то есть октябрь.

Работодатель делает отчисления ежемесячно 15 числа

Важно! Стоит выяснить в обязательном порядке о сроках осуществления взносов, чтобы в будущем у работников организации не появлялись разногласия с представителями Пенсионного фонда.

Кто осуществляет страховые взносы?

Взносы в ПФР должны поступать от ниже представленных категорий лиц и организаций:

1. Предприятия, осуществляющие взносы по правилам любых соглашений в пользу физических лиц.
2. Индивидуальный предприниматель: за граждан, в пользу которых выполнялись отчисления денежных средств за выполнение трудовых обязанностей или услуг по договорам различного рода и за себя включительно.
3. Нотариусы, адвокаты и другие категории граждан, работающих «на себя».
4. Физические лица, в случае, если они осуществляют отчисления, опираясь на любые соглашения, и в тех случаях, когда они не являются индивидуальными предпринимателями.

Страховые взносы должны осуществлять различные предприятия, ИП и граждане, работающие «на себя»

Тарификация 2019 года

Пенсионная сфера довольно часто претерпевает изменения, меняются законодательные акты, однако общепринятый тариф на взносы в ПФР остаётся постоянным. В 2019 году он был равен 22% от зарплаты, но только в том случае, когда взносы не будут более положенного лимита за год.

Если всё же этот уровень выше, то взносы будут равны 10% от дохода.

Граждане, которые выполняют взносы самостоятельно, тоже будут оплачивать фиксированную сумму в ПФР, она равна 26% от МРОТ. Кроме того, эта денежная сумма будет помножена на 12 месяцев.

Важно! Выходит, зная действующий размер МРОТ, равный 7500 рублей, несложно посчитать, что за год будет выполнено отчисление средств на сумму 23400 рублей.

Есть установленный процент, который гражданин обязан выплатить в государственные фонды

Калькулятор расчета суммы отчислений в Пенсионный фонд

Введите размер зарплаты, чтобы узнать размер отчислений в ПФ.

Взносы на ОПС

Дополнительная тарификация для взносов в пользу пенсионного капитала была разработана для работодателей и сотрудников, которые задействованы на производствах с вредными условиями труда. По-другому, если они выполняют взносы в пользу граждан, имеющих право на предоставление им льготных пенсионных выплат.

Тариф обязан выбираться после оценки условий труда и после процедуры определения класса опасности и вредности.

Размер взносов может меняться в зависимости от условий труда

Доходы, которые на облагаются налогами

Нужно не забывать, что в отличие от налоговых отчислений с дохода физических лиц, в который входит учёт премий, оклады и районный коэффициент работника, величина, зависящая от внесений по страховке, не входит в заработную плату. По-другому, работнику организации выдаётся заработная плата с вычтенным налогом на доход физических лиц.

Если рассматривать отчисления в Пенсионный фонд, то они должны производиться плательщиком с учётом доходного капитала, вычет этой суммы из зарплаты работника осуществляться не может.

Зарплата работнику выдается уже после вычета налогов

Как можно выяснить объём отчислений в ПФР с заработной платы?

Сумма взносов имеет зависимость от статусного положения лица, осуществляющего перевод средств. Для организаций, осуществляющих трудовые обязанности по общему режиму сбора налогов, взнос равен 22% от дохода. Возможно прибавление ещё 10%, но только если прибыль достигает суммы 800000 рублей и более.

Размер выплат рассчитывается персонально для каждого сотрудника, учитывая его заработок.

Важно! Предприятия, осуществляющие выплаты по упрощённой методике, оплачивают 20%. Такую же тарификацию для своих работников применяют и работодатели частных фирм.

Размер отчислений зависит от доходов организации и работников

Взносы в ПФР за трудоустроенного гражданина в 2018-2019 годах

Категории плательщиков	Процент на 2018 год
Плательщики, использующие основную тарификацию	22% + 10%
Предприятия и ИП, использующие УСН (с учетом благотворительных); выполняющие деятельность в области социального обслуживания, научно-исследовательские работы, образовательной сферы, культурного просвещения и искусства, спорта, здравоохранения, а также имеющие лицензионное подтверждение на фармацевтическую деятельность	0.2
Предприятия, осуществляющие выплату заработной платы экипажам судов, за исключением нефтяных танкеров
Субъекты хоздеятельности, организованные бюджетными и автономными организациями по научной деятельности	0.08
Резиденты ОЭЗ, организации и ИП, исполняющие туристско-рекреационную деятельность	0.08
Предприятия, выполняющие трудовые обязанности в области информационных технологий	0.08
Участвующие в проекте «Сколково»	0.14
Участники свободной экономической зоны на территории Крыма и Севастополя	0.06
Имеющие статус резидентов ТОР	0.06
Резиденты свободного порта «Владивосток»	0.06

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2018-2019 годах

План и объём отчислений в Пенсионный фонд ранее управлялся положениями законодательного акта от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ, но с начала 2017 года эту обязанность приняла на себя Федеральная Налоговая служба, по этой причине план расчётных операций с целью определения отчисляемой суммы подвергся изменению.

Контроль за планом и объемом отчислений в ПФ контролируется ФНС

До 2018 года все «частники» без учёта количества работающих по найму обязаны были производить отчисления, рассчитанные исходя из 26 % от величины МРОТ, который устанавливается в начале финансового года по следующей формуле: МРОТ × 0,26 × 12.

Важно! С 2018 года сумма платежа по страховке больше не является зависимой от МРОТ, теперь это постоянная величина, которую установил Налоговый кодекс РФ.

В 2018 году размер отчислений по страховке для самозанятых лиц равен 26545 рублей. На другие временные периоды: в 2019 году – 29354 рубля, в 2020 году – 32448 рублей.

Статья 10 ФЗ №167

Кроме постоянного взноса, плательщик в обязательном порядке до 1.04.2019 года осуществляет отчисления в Пенсионный фонд дополнительного платежа, равного 1% от заработка за 2018 год, превышающего сумму 300000 рублей.

Если предприниматель получил свой статус не с начала, а с середины 2018 года, то к оплате в Фонд будет установлена половина от полученного дохода.

Отдельные условия для других категорий плательщиков

Для иных категорий плательщиков приняты изменённые условия для отчисления взносов в Пенсионный фонд. Для них становится возможным использование сниженного тарифа или же полное освобождение от осуществления взносов.

Важно! Отдельные плательщики могут быть освобождены от внесения средств в ПФР, если выполняются требуемые условия, подтверждённые документально.

Статьей 422 НК РФ установлены случаи, в которых предприниматель имеет право не осуществлять взносы.

Выдержка из статьи 422 НК РФ

В каких случаях можно платить по сниженному тарифу?

После временного отрезка 2011-2017 гг. и развития реформ относительно пенсионной сферы для отдельных категорий плательщиков отчисления в Пенсионный фонд осуществляются по сниженному тарифу. В их число входят:

• ИТ-организации, если доход от профильной занятости составляет не менее 90%, получена аккредитация от государства, а число трудоустроенных составляет не менее 7 человек;
• организации и ИП, выполняющие работу на УСН в производственной и социальной отраслях, род занятости которых отмечен в статье 427 НК РФ, а доход от основной деятельности равен не менее 70%;
• сельскохозяйственные производители, производящие выплату единого сельхоз налога;
• родовые общины и организации народных и художественных промыслов малых народов Севера;
• плательщики, выполняющие денежные переводы гражданам с инвалидностью и организациям инвалидов;
• организации, осуществляющие внедрение инновационных технологий;
• организации и ИП, выполняющие трудовые обязанности в условиях свободных или особых зон экономики;
• занимающиеся изобретением и внедрением информационных технологий;
• российские издательства и СМИ;
• организации, производящие выплату заработной платы экипажам российских судов, исключение составляют нефтяные танкеры;
• организации и ИП, занимающиеся фармацевтической деятельностью, имеющие лицензионное разрешение на работу;
• организации, осуществляющие благотворительную деятельность, применяющие УСН и прошедшие регистрацию по положенному плану.

Выдержка из статьи 427 НК РФ

Реквизиты для выполнения взносов

Не лишним будет знать реквизиты Пенсионного фонда РФ, по которым будут осуществляться обязательные денежные отчисления. Если работодатель или частный предприниматель допустит ошибку и произведёт оплату на неправильный счёт, то затянется процесс возврата денежных средств, будет потрачено время, за счёт чего будет сложно доказать своевременность выполнения взносов.

Важно! Процесс зачисления на правильный счёт будет значительно усложнён.

С целью предотвращения такой неудобной ситуации предоставляем список реквизитов для осуществления разных страховых выплат.

Название страхового платежа	КБК	КБК штрафы	КБК пени
на обязательное пенсионное страхование (за работников)	182 1 02 02010 06 1010 160	182 1 02 02010 06 3010 160	182 1 02 02010 06 2110 160
на обязательное медицинское страхование (за работников)	182 1 02 02101 08 1013 160	182 1 02 02101 08 3013 160	182 1 02 02101 08 2013 160
на материнство и больничные (за работников)	182 1 02 02090 07 1010 160	182 1 02 02090 07 3010 160	182 1 02 02090 07 2110 160

Есть определенные реквизиты, на которые зачисляются страховые выплаты

С целью группирования статей госбюджета применяются специализированные числовые коды, которые состоят из 20 знаков, определяемыми Министерством финансов. Каждый подобный код является источником засекреченной информации. Код классификации бюджета подразделяется на четыре части:

1. «Администратор» — первые три знака обозначают получателя финансов (ПФР — 392);
2. «Вид доходов» — цифры с 4 по 13 включительно. Эта часть в свою очередь подразделяется еще на 4 части:
3. «Группа» — четвертое число указывает доходы (для уплаты отчислений по страховке — 1);
4. «Подгруппа» — пятая и шестая цифры (в этом варианте обычно применяется комбинация чисел 02, 09, 16);
5. «Статья» и «Подстатья» — цифры с 7 по 11 включительно отмечаются с учётом соответствующей расчетной документации;
6. «Элемент» — последние два знака этой части (12 и 13) отображают уровень бюджета (в конкретном случае обычно отмечается 06 — бюджет Пенсионного фонда, но также могут быть указаны 01 и 08);
7. «Программа» — знаки с 14 по 17 включительно нужны с целью разделения взысканий;
8. «Экономическая классификация» — последние три цифры (для осуществления оплаты по страховке как правило отмечается 160, но в некоторых ситуациях может встречаться 140).

О кодах КБК

С полноценным перечнем КБК, действующих в текущем году и применяемых для отчисления взносов по страховке, а также их детальным описанием можно ознакомиться на официальном интернет-сайте ФНС.

Порядок отчисления взносов

Все отчисления рассчитываются бухгалтерскими работниками, таким образом, все выплаты, предназначенные для работающего гражданина, умножаются по тарифу страхования. Эта формула едина для любой организации и не имеет зависимости от режима обложения налогом.

Бухгалтерия за установленный временной отрезок выполняет начисление 22% от заработной платы работника в Пенсионный фонд. Если доход достиг отметки в 624 тысячи рублей, то тарификация равна 10%. Например, когда трудоустроенный гражданин зарабатывает ежемесячно 20000 рублей, бухгалтерия начисляет 4400 рублей.

Важно! Для отдельных организаций установлены льготы по тарифам страховых отчислений. Например, для сферы информационных технологий этот показатель равен 8%. Относительно заработка работающих граждан – работодатель отчисляет взносы по увеличенному на 6% тарифу.

Тарифы зависят от характера организации, заработка сотрудника

Объём взносов в ПФР на пенсионные выплаты работодателями

Нужно сразу отметить, что в отличие от НДФЛ, на расчёт которого влияет сумма окладной и премиальной частей, районного коэффициента трудящегося, страховые выплаты не входят в зарплату. Иными словами, трудоустроенный гражданин получает зарплаты с уже вычтенным НДФЛ. Однако в Пенсионный фонд денежные средства работодатель отчисляет с учётом заработка работающего человека. Эти средства не включены в доход сотрудника. Из этого следует, что и из заработка она не удерживается.

Объём взносов в Пенсионный фонд имеет зависимость от категории плательщика. Для предприятий, находящихся на общем режиме сбора налогов (которых большая часть), в 2019 году этот тариф составит 22%. Добавочные 10% будут применяться в отношении тех работающих лиц, чей полный доход составляет более 1 150 000 рублей. В 2020 году данный параметр будет подвергнут изменениям.

Важно! Каждый год Правительство РФ утверждает постановление, в котором отмечается этот размер. База устанавливается индивидуально для каждого трудоустроенного гражданина за каждый месяц с момента взносов за него и увеличивающимся итогом.

Размер выплат может меняться год от года

Дополнительно принятая тарификация взносов по страхованию в ПФР была введена для работодателей, рабочие места которых находятся во вредных и опасных условиях производства, иными словами в пользу тех граждан, которые имею право на льготные пенсионные выплаты.

Важно! Тариф устанавливается после проведения оценки условий труда и определения класса опасности.

Перечисления в ПФР ИП и самозанятыми лицами

Самозанятые граждане (адвокаты, главы КХЛ и т.п.) отчисляют за себя постоянную сумму взносов в ПФР. В 2019 году она равна 29354 рублей. Доход свыше 300000 рублей облагается дополнительным налогом в 1% от этой суммы. В 2020 году постоянная сумма отчислений равна 32448 рублей. Такой взнос осуществляется до 31 декабря всеми ИП без исключения и работающими гражданами, обладающими статусом адвоката, частного нотариуса и пр.

Важно! Самозанятые лица могут производить взносы по особенному налогообложению – 4% или 6% (экспериментальное нововведение в отдельных регионах). Сумма взносов в ПФР зависит исключительно от их собственного желания.

Самозанятые граждане должны отчислять определенную фиксированную сумму

Проверка по СНИЛС: как выполнить?

Взносы в ПФР, осуществлявшиеся за работника, должны быть информативно доступны на его личном счёте. Нужно взять во снимание и запомнить, что гражданин, который решился на использование своей накопленной части пенсионного капитала, может узнать их размер по номеру СНИЛСа.

Важно! Чтобы осуществить эту процедуру, потребуется помощь работников Пенсионного фонда, после предоставления нужной информации формируется запрос.

Можно обратиться в отделение ПФ для определения количества выплат по СНИЛС

Получить информацию по взносам в ПФР с помощью интернет-портала Госуслуг

С целью осведомления по счёту страховой части пенсии граждане РФ имеют право использовать интернет-портал Госуслуг. Кроме этого, тут возможно получить сведения о состоянии и накопительной пенсионной части гражданам, которые застрахованы Пенсионным фондом.

На сайте через личный кабинет нужно произвести вход в раздел электронных услуг, выбрать графу Пенсионный фонд — состояние ИЛС в системе ОПС, установить форму получения извещения и получить сведения. Потребуется некоторое время для подготовки отчёта по запросу.

Личный кабинет на сайте Госуслуг

Важно! Такой способ предоставления информации доступен только зарегистрированным пользователям.

Проверка взносов в ПФР с помощью интернет-сайта ПФР

Застрахованные граждане имеют право на предоставление информации по своим пенсионным вкладам и всем накоплениям, связанными с ними, на официальном интернет-сайте Пенсионного фонда. Прежде чем начать, нужно зарегистрироваться через вкладку «личный кабинет гражданина» по системе ЕСИА. Затем во вкладке «формирование пенсионных прав» можно ознакомиться с состоянием своего личного счета пенсионного капитала.

Личный кабинет на сайте Пенсионного фонда России

Подведём итог

Реформирование в пенсионных сферах, которое протекает постоянно на протяжении последней четверти века, сформировало ситуацию таким образом, что страховая часть пенсионных выплат образовывается исключительно из отчислений, которые осуществляет работодатели и ИП на счёт ПФР.

Главной целью пенсионных взносов является финансирование выплат пенсионных средств. От суммы отчислений прямо зависит размер будущих пенсионных выплат и даже возможность выхода на заслуженный отдых раньше срока.

Чтобы работник не сомневался в исправном соблюдении его прав на пенсию, работодателю нужно своевременно и в полном объёме осуществлять принятые законодательством отчисления в Пенсионный фонд.

Видео — Можно ли не платить 22% от зарплаты на пенсию?

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею:

https://posobie-expert.com/otchisleniya-v-pensionnyj-fond/

Похожие статьиОплата больничного после увольнения: условия и порядок оплатыИсправления в больничном листе работодателем, образец: правила заполненияОбязательство о выделении доли по материнскому капиталу: внешний вид и обязательстваВИДЫ ПОСОБИЙКалькуляторы расчета пособий и льгот</li>Выплаты</li>Льготы</li>Налоги</li>Недвижимость</li>Пенсия</li>Пособия</li>Субсидии</li>Подписка (E-mail)Новые статьи и обновления на сайте3-НДФЛ для налогового вычета 2020 образец заполнения: кому положены и как оформитьСправка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка: варианты оформления справкиМожет ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает: способы оформленияОплата больничного после увольнения: условия и порядок оплатыИпотека под материнский капитал в 2020 году от Сбербанка калькулятор: условия кредитаКак начисляется пенсия по инвалидности: виды выплат и надбавокПоказать ещё…—>

Пенсионная страховая защита должна воплощать в действие право граждан получать доходы после того, как они завершат свою трудовую деятельность. Как показывает практика, не всем потенциальным пенсионерам известно, что такое ОПС, как страховка действует. Осознание «анатомии» системы пенсионного строения России помогает человеку влиять на сумму будущих пенсионных выплат, увеличивая её до достойного уровня.

Содержание

ОПС: что это?

Что означает аббревиатура ОПС? Расшифровка аббревиатуры ОПС представлена ниже. Каждый житель России, благодаря этой страховке, получает уникальный персональный номерной код. Этот код позволяет контролировать все выплаты, осуществляемые Пенсионным Фондом.

Начиная с 2002 г., пенсионная система РФ подверглась кардинальным переменам: распределительная система была заменена на распределительно-накопительную. Теперь работодателями производятся выплаты страховых взносов на ОПС следующим образом:

Граждане, рождённые от 1967 до 2015 г.	Могут выбирать: ·  либо формирование лишь страховой пенсии; · либо формирование страховой + накопительной пенсии параллельно, выбрав негосударственный ПФ
Граждане до 23-х лет, которые впервые вышли на работу	Могут выбирать вид пенсионного обеспечения в течение пяти лет с момента первого поступления страховых денег

Управлять разрешается лишь накопительной частью пенсии. Это сумма, которая накапливается до «заморозки»: принятия человеком решения о переносе своих пенсионных сбережений в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), либо о сохранении денег в ПФР. Переход бывает срочным/досрочным. Подробнее про обязательное пенсионное страхование можно почитать здесь.

Нормативная база и структура ОПС

Основным нормативным регулятором развития ОПС служит ФЗ №167 от 2001 г. В статье №1 данного закона даётся расшифровка системы ОПС, с помощью которой государство формирует источники финансирования будущих пенсий. В законодательную базу ОПС входят:

Нынешняя организация ОПС включает в себя три категории участников:

№/№	Субъекты ОПС	Пояснения
1.	Страхователь	В этой роли выступает сам ПФР. Фонд играет функцию главного администратора, занимающегося распределением взносов (начиная с 2017г., сбор бюджетных денег производит налоговая инспекция). Помимо этого, ПФР осуществляет ведение персонального учёта, сбор документов с целью назначения пенсий
2.	Страховщик	Эту роль выполняют: · негосударственные ПФ · назначенные государством УК
3.	Застрахованное лицо	Под этим определением подразумевается гражданин, за которого страхователь регулярно производит страховые выплаты

Статья по теме:  Особенности добровольного пенсионного страхования

Что предоставляет такая система ОПС? Страхователь получает всю информацию по потенциальным/нынешним пенсионерам. Застрахованное лицо имеет право претендовать на получение выплаты, но после того, как достигнет определённой возрастной границы, либо наступления страховых событий.

Как происходит процедура уплаты страховых отчислений

Налоговый Кодекс требует, чтобы страховые взносы на ОПС перечислялись пятнадцатого числа каждого месяца. Если же данная дата выпадает на выходной/праздник, то взносы должны поступить в первые рабочие будни.

Внимание! Когда работодатель по какой-либо причине не производит своевременных выплат, тогда регулирующим органом с него взыскивается страховой взнос в принудительном порядке.

Важное замечание! Величина предельного размера страховой базы, с которой следует производить выплату страховых взносов, составляет 796 рублей.

Порядок начисления страховых взносов

Внедрение учётной системы страховых взносов производится по каждому виду страхования отдельно. Каждый взнос предполагает использование расчётного документа, в котором указывается казначейский счёт + КБК.

Страховые взносы на ОПС должны оплачиваться в банковской организации. Если нет банка (село, деревня), перечисление страховых выплат производится посредством кассы местной администрации/отдела почты. Взносы должны выплачиваться в объёме 100%, без разделения на страховую/накопительную части.

Как учитываются взносы на ОПС

Учёт взносов происходит следующим образом: В ПФР на каждого гражданина заведён индивидуальный счёт. Каждый счёт обладает номером СНИЛС. Выплаченные со стороны работодателей страховые взносы стекаются на данный счёт. На базе этого, в будущем, и будет рассчитана величина пенсии.

Сегодня СНИЛС имеет огромное значение. Он должен выдаваться человеку при первом же обращении в ПФР, либо при начале трудовой деятельности.

ПФР либо НПФ: возможность выбора

Смысл накопительной пенсии заключён в возможностях её инвестиционного вложения для получения прибыли. В связи с этим, каждый потенциальный пенсионер должен найти оптимальный способ вложения своих накоплений. Самым распространённым рыночным инструментом для этого является НПФ (негосударственный фонд).

Внимание! Перед тем, как доверять деньги НПФ, надо внимательно взвесить все «за»/«против». Перевод накопительной части НПФ будет значить, что данная структура принимает на себя всю ответственность за дальнейшую выплату пенсии страхователю.

Выбор НПФ является сугубо индивидуальным. Никто не имеет права навязывать человеку перейти из ПФР в НПФ. Лишь возникновение трёх ситуаций будет обозначать неизбежность подобного перехода:

1. Когда отозвали лицензию.
2. Когда срок договора окончен.
3. Если страхователь скончался.

Статья по теме:  Основные положения федерального закона об ОПС в РФ

ОПС: как работает система?

Российская система материального обеспечения по старости, а также по получению инвалидной группы /утрате кормильца, функционирует по следующему общему алгоритму:

1. Все работодатели, в автоматическом порядке, проходят процедуру регистрации в Пенсионном Фонде, сразу же после того, как встанут на учёт у налоговиков (ФЗ № 167, п. 1, ч. 1).
2. Физические лица подписывают трудовые соглашения, получая статус «застрахованных»: т. е. граждан, имеющих право получать материальную выплату по старости, инвалидности и пр.
3. Страхователи, согласно системе ОПС, каждый месяц уплачивают в ФНС страховые взносы за всех своих работников. Величина выплат составляет 22% от оклада, в случае, если иного не предусмотрено главой № 34 НК РФ.
4. Внесённые страховые деньги отображаются на индивидуальных счетах, в системе персонального учёта. Каждый гражданин может рассчитывать на формирование личного «досье», информирующего о том, какой вклад застрахованное лицо смогло внести в систему. Соответственно, сколько денег человек получит при наступлении страхового претендента.
5. Бюджетная «корзина» ПФР формируется из денег страховых взносов, прочих источников финансирования.
6. Граждане, попавшие под страховой претендент, обращаются к страховщику (ПФР) с просьбой о назначении им установленной пенсии (она может быть страховая, накопительная и т. д.). Эта пенсия будет выплачиваться из средств ПФР, которые были сформированы вышеописанным способом.

Внимание! Граждане регистрируются в ОПС в автоматическом порядке после того, как будут исполнены все принятые законом условия, дающие статус «застрахованных лиц». При этом никаких заявлений писать не требуется.

Принципы системы

В тексте ФЗ №167 не обозначены принципы ОПС, тем не менее, они аналогичны любому иному виду социальной страховки:

Какие функции исполняет система ОПС

Обязательное Пенсионное Страхование исполняет четырёх ступенчатый функционал, а именно:

Статья по теме:  Страховое пенсионное обеспечение и обязательное страхование

№/№	Функционал	Пояснения
1.	Инвестиционный	Формирование средств происходит также и за счёт вложения временно свободных денег, которые получены от источников, таких как: страховые взносы, штрафы и пр.
2.	Аккумулирующий	Средства ОПС собираются по «одному адресу» – бюджет ПФР и учитываются общей суммой, независимо от того, из какого источника они пришли
3.	Регулирующий	Деньги, полученные бюджетом ПФР, подвергаются перераспределению в пространстве/времени
4.	Гарантийный	Граждане, которые попали под страховой претендент, могут рассчитывать на получение страховой выплаты при условии, что ими соблюдены все условия, необходимые для назначения пенсии

Кто имеет право на заключение соглашения ОПС

ОПС – это соглашение между ПФ Российской Федерации и застрахованным гражданином. Это соглашение предусматривает необходимость выплаты фондом пенсионных денег в момент достижения человеком пенсионного возрастного рубежа.

Такой договор должен содержать следующие сведения:

• личные данные о человеке;
• обоюдные обязанности/права сторон (ПФР + застрахованный гражданин);
• алгоритм/правила контроля поступающих денег, а также регламент/порядок осуществления платежей в случае страхового претендента;
• порядок выплат накопленных денег, в случае кончины страхователя, его наследникам;
• мера ответственности обеих сторон в ситуации несоблюдения условий соглашения;
• порядок внесения корректив в уже подписанное соглашение.

Следует знать! Договор ОПС имеют право заключать только дееспособные физические, либо юридические лица. 

В роли страховщика может выступать как ПФР, так и негосударственный фонд. Любой человек имеет право менять страховщика, подав соответствующее заявление: такая смена возможна раз в пятилетку, либо в следующем году (при досрочном переходе).

Резюме

Важные выводы, относительно действующей пенсионной системы страхования в России:

1. Страхование по достижению пенсионного возраста обязательно для всех жителей страны. Следуя требованию ФЗ №167З, за всех работающих сотрудников, на их индивидуальный лицевой счёт страхователи осуществляют выплату специальных взносов в счёт ОПС.
2. Основным страховщиком страны выступает Пенсионный Фонд (ПФР). Он производит учёт всей поступившей денежной массы на лицевых счетах зарегистрированных граждан, согласно установленной тарификации.
3. Платежи по ОПС «включаются» в момент достижения застрахованным гражданином определённых условий. Самый распространённый вид выплат – это страховая пенсия по старости. Такая пенсия назначается человеку в момент достижения им возраста выхода на заслуженный отдых.

Все чаще нашим гражданам приходится на личном опыте убеждаться в том, что повышение пенсионного возраста — это еще не самая большая беда.

Намного хуже — когда, дождавшись пенсионного возраста, обращаешься в ПФР и вдруг узнаешь, что ждать придется еще пять лет! А все потому, что не хватает страхового стажа или пенсионных баллов.

Страховая пенсия назначается по достижении пенсионного возраста тем, у кого есть необходимый минимум стажа и баллов. В 2020 году требуется 11 лет и 18,6 пенсионных баллов, а в ближайшей перспективе придется подтверждать уже 15 лет стажа и 30 баллов.

Недавно мне написала женщина, которой не хватило до страховой пенсии всего 0,5 балла! Из-за этого ей придется еще 5 лет ждать пенсию — и то социальную, размер которой очень низкий (всего 5 283,84 рубля в этом году).

<object>Центр обучения «Клерка»? Реклама<object><object>Клерк.Премиум на год за 808 рубОгромный выбор обучающего контента с выдачей сертификатов. Скидки весь июнь!Узнать больше</object></object>

Способов исправить ситуацию всего два — дорабатывать или же… «докупать» стаж и пенсионные баллы. Сколько нужно заплатить в ПФР, чтобы получить недостающий стаж или баллы, и как это сделать?

Во-первых, следует подать в ПФР заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Статья 29 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ позволяет добровольно платить взносы на пенсионное страхование тем, за кого работодатель их не отчисляет.

Это касается тех, кто работает за границей, или живет в России, но официально не трудоустроен, или же стал самозанятым, перейдя на уплату налога на профессиональный доход.

Во-вторых, нужно взять в ПФР квитанцию и уплатить страховые взносы за текущий год (через банк или в режиме онлайн, через электронный сервис на сайте ПФР).

? Реклама

Но стоит учитывать ряд нюансов:

— Расчетным периодом для добровольной уплаты страховых взносов является календарный год.

Он начинается со дня приема Пенсионным фондом заявления на вступление в программу и заканчивается 31 декабря того же года.

С наступлением нового календарного года начинается следующий расчетный период.

Поэтому, к сожалению, нельзя уплатить взносы за прошлое время (например, купить себе сразу 10 лет стажа). Добровольные взносы учитываются только в том году, в котором были уплачены.

— Взносы зачисляются на счет плательщика 31 декабря.

В связи с этим можно платить как всю сумму за год единовременно, так и частями в течение года — это не принципиально.

А вот воспользоваться взносами для назначения пенсии можно будет в следующем году: в срок до 1 марта они поступят на лицевой счет гражданина — и соответственно, ему начислят и страховой стаж, и пенсионные баллы.

? Реклама

— Обратите внимание, что нужное количество стажа и баллов определяется по состоянию на тот год, в котором гражданин достиг пенсионного возраста.

Например, женщине 1964 г.р. исполнилось 55,5 лет в 2020 году, но ей отказали в пенсии из-за нехватки 0,5 балла.

В том же году она перечислила добровольные взносы — и в 2021 году снова обращается за пенсией. Но ее право на пенсию все равно будут определять по состоянию на 2020 год — т. е. ей понадобится 11 лет стажа и 18,6 баллов (тогда как в 2021 году для пенсии нужно будет 12 лет и 21 балл соответственно).

Тем самым исключается т. н. «карусель» — когда человек докупил стаж и баллы за год, а их со следующего года требуется еще больше.

— Не стоит забывать, что действует такой запрет: нельзя «купить» добровольными взносами больше половины стажа, который требуется для пенсии.

? Реклама

Исключение сделано только для самозанятых: им стаж по добровольным взносам учитывается без ограничений.

Ну и самый главный вопрос: сколько же нужно заплатить взносов, чтобы получить стаж и пенсионные баллы?

Чтобы добавить к стажу один календарный год, достаточно внести минимальную сумму взноса — это тариф, умноженный на 12-кратное значение МРОТ по состоянию на 1 января текущего года.

Прошу обратить внимание, что согласно разъяснению ПФР из суммы добровольно перечисленного взноса вычитается солидарная часть тарифа.

Поэтому сумма взносов, учтенных на лицевом счете, составит только 72,7% от уплаченных (16 / 22).

Минимальный взнос 32 023,20 рублей в 2020 году позволит получить только 1,127 пенсионных балла.

Максимально допустимая сумма добровольного взноса за один год равна восьми минимальным. Но нужно учитывать, что за 2020 год в пенсию засчитывается 9,57 баллов и не больше.

? Реклама

Закон позволяет плательщику выбрать сумму добровольных взносов в пределах действующего минимума и максимума.

А самозанятым для зачета одного года в страховой стаж нужно уплатить взносы в размере не менее фиксированного платежа, установленного для ИП на текущий год. В 2020 году — это 32 448 рублей.

Таким образом, «покупка» пенсионного стажа и баллов — это вовсе не шутка, а вполне реальный механизм, предусмотренный законом.

Мероприятия

Блоги компаний

Используемые источники:

• http://pensiya.molodaja-semja.ru/ops/strahovye-vznosy/
• https://posobie-expert.com/otchisleniya-v-pensionnyj-fond/
• https://gidpostrahovke.ru/pensiya/ops/ops-rasshifrovka.html
• https://www.klerk.ru/buh/articles/496013/