Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить

Содержание

1 Взносы ИП за себя в 2020 году
2 Какие взносы платят предприниматели?
3 Как платить фиксированные взносы
4 Как рассчитать взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей
5 Если ИП проработал не полный год
6 Если нет дохода или прибыли
7 Обязательных взносов на социальное страхование нет
8 Самозанятые на НПД не платят обязательные взносы
9 Отчетность по взносам за себя сдавать не нужно
10 За сотрудников взносы считают по обычным правилам

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Страховые взносы за март 2020

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа;Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Путеводитель по налогам. Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеванийСроки уплаты взносов (в том числе на страхование от несчастных случаев) переносятся для организаций и ИП, включенных на 01.03.2020 в реестр субъектов МСП, если они заняты в пострадавших от распространения коронавируса сферах деятельности. Перечень этих сфер утверждает Правительство РФ. Продлеваются сроки уплаты страховых взносов с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц (пп. «б», «в» п. 1 Постановления Правительства РФ от 02.04.2020 N 409). По взносам, исчисленным с выплат за март — май 2020 г., они переносятся на шесть месяцев, за июнь — июль 2020 г. — на четыре месяца.

Нормативные акты: Страховые взносы за март 2020

б) продлить организациям и индивидуальным предпринимателям, указанным в подпункте «а» настоящего пункта, установленные Кодексом сроки уплаты страховых взносов:

7139

Появился на свет проект Постановления «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики». Текста много, но это очень важно для всех субъектов МСП.

Правительство уже на следующей неделе начнет в рамках этого постановления реализовать следующие меры:

1. Для налогоплательщиков, входящих в реестр МСП, будет на полгода перенесен срок уплаты страховых взносов с выплат физлицам, исчисленным в марте-мае 2020 года.

2. На 4 месяца будет продлен срок уплаты страховых взносов, исчисленных за июнь-июль 2020 года.

3. Индивидуальные предприниматели смогут на 4 месяца перенести уплату страховых взносов за 2019 год с суммы дохода, превышающей 300 тыс. рублей (на текущий момент, напомню, этот срок истекает 1 июля 2020 года).

Пока предполагается, что отсрочку или рассрочку по налогам или страховым взносам могут получить организации и ИП, которые ведут деятельность в наиболее пострадавших из-за ситуации с коронавирусной инфекцией сферах.

Право на отсрочку будут иметь организации и ИП, у которых более чем на 10% снизились доходы или доходы от реализации товаров (работ, услуг) или доходы по операциям, не облагаемым НДС, или получившие убыток по данным деклараций по налогу на прибыль за отчетные периоды 2020 года, если в 2019 году убытка не было.

Заявление об отсрочке или рассрочке должно быть подано до 1 декабря 2020 года.

5. Для субъектов МСП, подпадающих под вышеописанные параметры, планируется продление на 6 месяцев срока уплаты налога на прибыль, налога по УСН, ЕСХН за 2019 год.

6. На полгода продлится уплата налогов и авансовых платежей (за исключением НДС и НДФЛ), за март и 1-й квартал 2020 года.

Отмечу, что настаивать на том, чтобы по НДС дали отсрочку, мы не стали.

Причин тому две: это самый бюджетообразующий налог и если у компании есть доход, с которого она платит НДС, то уж и заплатить налог за 1-й квартал она тоже сможет.

Про НДФЛ — это налог не наш, а физлиц, поэтому либо надо работать с этим вопросом в рамках других подходов и рабочих групп, либо продолжать его удерживать в соответствии с действующим НК РФ.

В работе над предложениями в части облегчения налоговой нагрузки во главу угла мы, конечно же, поставили НДС для тех отраслей, где «входящий» налог не велик, доля затрат на фонд оплаты труда и налоги с него наоборот велики.

При низком спросе и невозможности увеличить цену для конечного потребителя НДС, подлежащий уплате в бюджет, «съедает» всю маржу налогоплательщика. Отсюда злоупотребление налоговыми правами в части дробления бизнеса, обналичивание и другие методы незаконной или сомнительной оптимизации налогов.

В связи с этим в числе наших предложений было снижение для таких отраслей ставки НДС с 20 до 10%.

7. На 4 месяца продлится срок уплаты налогов, кроме НДС и НДФЛ, за апрель, май, июнь, за 2-й квартал и 1-е полугодие.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу для субъектов МСП:

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

за первый квартал продлится до 30 октября,
за второй квартал — до 30 декабря этого года.

9. На 3 месяца с 15 июля продлится срок уплаты индивидуальными предпринимателями НДФЛ за 2019 год.

10. Для всех организаций и индивидуальных предпринимателей предлагается продление на 3 месяца срока представления всех деклараций (расчетов по авансовым платежам), кроме НДС и расчетов по страховым взносам, бухгалтерской отчетности, срок сдачи которых приходится на март-май 2020 года.

11. На 3 месяца продлевается и срок представления организациями финансового рынка в налоговые органы финансовой информации (отчётности о клиентах — иностранных налоговых резидентах) за 2019 отчетный год и предыдущие отчетные годы.

12. Срок подачи заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год (нас не касается, но все же) также переносится на 3 месяца.

13. В части налоговых проверок для всех налогоплательщиков предусматривается приостановление до 1 июня вынесение решений о проведении выездных проверок, в том числе уже назначенных, проверок полноты исчисления и уплаты налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами, проверок соблюдения валютного законодательства.

Камеральные проверки, судя по релизу, не будут продляться, т.е. их сроки останутся прежними.

Видимо, это обусловлено тем, что ряд налогоплательщиков возмещают налоги и останавливать этот процесс нецелесообразно – это ущемляет права налогоплательщиков на получение вычета или возмещения из бюджета.

14. Также для всех налогоплательщиков планируется продление:

на 20 рабочих дней (считай – месяц) срока представления документов и пояснений по требованиям, полученным с 1 марта до 1 июня,
на 10 рабочих дней — по требованиям по НДС, полученным в этот же период.

15. Ну и про налоговые санкции: предположительно, введут мораторий на применение налоговых санкций за непредставление документов, срок представления которых приходится на период с 1 марта по 1 июня.

Бессонные ночи не зря.

Продолжаем работать.

Страховые взносы за сотрудников в 2020 году

Впереди — работа над предложениями по рассрочке авансовых платежей по налогу на прибыль, налоговыми каникулами, отсрочкой проведения обязательного аудта и СОУТ, мораторием на статью 145.1 УК РФ, отменой авансовых платежй по НДС и увеличению лимита выручки для начисления авансовых платежей по налогу на прибыль.

В 2020 году сумма страховых взносов для индивидуальных предпринимателей снова изменится — так происходит каждый год с 1 января.

За весь 2020 год за свое пенсионное и медицинское страхование индивидуальным предпринимателям придется заплатить минимум 40 874 рубля, даже если у них вообще нет выручки.

Вот в какие сроки нужно перечислить взносы и как рассчитать точную сумму.

Взносы ИП за себя в 2020 году

За 2020 год индивидуальным предпринимателям придется заплатить за себя страховых взносов на 4636 рублей больше, чем в 2019 году.

Суммы и сроки уплаты взносов

Вид взноса	Сумма	Срок уплаты	КБК
Фиксированный на ОПС	32 448 Р	31.12.2020	182 1 02 02140 06 1110 160
Фиксированный на ОМС	8426 Р	31.12.2020	182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительный на ОПС	1% от дохода свыше 300 тысяч рублей	01.07.2021	182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированный взнос на ОПССумма32 448 РСрок уплаты31.12.2020КБК182 1 02 02140 06 1110 160Фиксированный взнос на ОМССумма8426 РСрок уплаты31.12.2020КБК182 1 02 02103 08 1013 160Дополнительный взнос на ОПССумма1% от дохода свыше 300 тысяч рублейСрок уплаты01.07.2021КБК182 1 02 02140 06 1110 160

Какие взносы платят предприниматели?

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы. Исключение есть только для самозанятых. Взносы — это деньги, которые идут на пенсионное и медицинское страхование — не сотрудников, а самого ИП. Они влияют на пенсию предпринимателя и позволяют ему ходить в поликлинику и лежать в больнице по полису ОМС.

Пенсионные и медицинские взносы обязательны. От них нельзя отказаться и платить их нужно даже при нулевом или очень маленьком обороте.

Обязательные страховые взносы ИП бывают двух видов:

Фиксированные — они не зависят от выручки и одинаковые для всех ИП.
1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

У этих взносов разные способы расчета и сроки уплаты.

Как платить фиксированные взносы

Сумма. Фиксированные взносы — это минимальная сумма, которую должен заплатить каждый ИП за год. Раньше эта сумма зависела от МРОТ, но с 2018 года она к нему не привязана.

Размер фиксированных взносов в 2020 году

Вид страхования	Сумма взноса	Изменение по сравнению с 2019 годом
Всего за год	40 874 Р	+4636 Р
Пенсионное страхование	32 448 Р	+3094 Р
Медицинское страхование	8426 Р	+1542 Р

Пенсионное страхованиеСумма взноса32 448 РИзменение по сравнению с 2019 годом+3094 РМедицинское страхованиеСумма взноса8426 РИзменение по сравнению с 2019 годом+1542 РВсего за годСумма взноса40 874 РИзменение по сравнению с 2019 годом+4636 Р

ИП Разумеев И. А. на упрощенке должен заплатить за полный 2020 год 40 874 рубля страховых взносов. ИП Хитрецов О. В. на вмененке должен заплатить в бюджет эту же сумму. И ИП Умелкина Ю. Л. на патенте перечислит за 2020 год столько же страховых взносов. Оборот и вид деятельности не имеют значения.

Срок. Фиксированные страховые взносы за весь 2020 год нужно заплатить до 31 декабря. В середине года сроки не установлены: можно перечислять частями — помесячно, поквартально, раз в полгода или разными суммами, когда есть возможность. Можно даже заплатить всю сумму взносов 25 декабря. Для фиксированных взносов это не будет считаться просрочкой.

Реквизиты. Страховые взносы нужно платить в налоговую. Несколько лет назад их администрировали фонды, но теперь все поступает в налоговую инспекцию — она следит за сроками, суммами и долгами.

Взносы нужно платить по тем же реквизитам, что и налоги. Главное, указать правильные КБК — коды бюджетной классификации.

КБК для фиксированных взносов

Вид страхования	КБК
Пенсионное страхование	182 1 02 02140 06 1110 160
Медицинское страхование	182 1 02 02103 08 1013 160

Вид страхованияКБКПенсионное страхование182 1 02 02140 06 1110 160Медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 160

Как рассчитать взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей

Сумма. Кроме фиксированных страховых взносов некоторым предпринимателям нужно заплатить дополнительные — только на пенсионное страхование. Они составляют 1% от суммы дохода, которая превышает 300 тысяч рублей с начала года.

Например, ИП Разумеев И. А. работает на УСН — упрощенной системе налогообложения. Он платит 6% с доходов. За 2020 год предприниматель получит от клиентов 900 тысяч рублей. Дополнительные пенсионные взносы он рассчитает так:

(900 000 − 300 000) × 1% = 6000

Для страховых взносов на пенсионное страхование есть лимит — в 2020 году их сумма не может быть больше 259 584 рублей. Ограничение для дополнительного взноса с дохода от 300 тысяч рублей — 227 136 рублей. С учетом ОМС общая сумма взносов за 2020 год составит не более 268 010 рублей.

Сроки. Дополнительные взносы на пенсионное страхование нужно заплатить до 1 июля следующего года. То есть все фиксированные взносы платят в текущем году, а дополнительные пенсионные — в следующем.

Реквизиты. Дополнительные пенсионные взносы платят на тот же КБК, что и фиксированные, — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле больше

Если ИП проработал не полный год

Сумма фиксированных страховых взносов установлена на полный календарный год — с 1 января до 31 декабря. Если ИП зарегистрировался в середине года или официально прекратил деятельность, взносы считают пропорционально — с даты регистрации или до даты исключения из ЕГРИП.

Например, если ИП зарегистрировался 1 февраля, а 10 июня его исключили из реестра, он заплатит страховые взносы за 4 полных месяца с февраля по май и еще за 10 дней июня.

Если нет дохода или прибыли

Даже если ИП — это только статус, а бизнеса нет или доход очень маленький, фиксированные взносы все равно придется заплатить в полном объеме. Никаких скидок по минимальным взносам за себя нет. Чтобы не платить вообще ничего, нужно официально закрыть ИП.

Обязательных взносов на социальное страхование нет

ИП должны платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. А социальное страхование у них — добровольное. Если ИП хочет получать декретные и больничные, можно написать заявление и заплатить взносы. Но если этого не сделать, пособий не будет.

Ставки (тарифы) взносов в государственные внебюджетные фонды, действовавшие в 2014 году

С добровольными взносами на социальное страхование есть нюанс: чтобы получать пособие в 2020 году, нужно было заплатить взносы за 2019 год — до 31 декабря. До конца 2020 года можно внести взносы, которые позволят получать пособия во время декрета или болезни, если они случатся в 2021 году.

Самозанятые на НПД не платят обязательные взносы

Страховые взносы за себя должны платить все индивидуальные предприниматели на общей системе и спецрежимах. Обязательных взносов нет только у самозанятых на НПД — налоге на профессиональный доход. Это экспериментальный режим, который с 1 января 2020 года действует уже в 23 регионах.

ИП и физлица, которые применяют НПД, не должны платить взносы. Но тогда на пенсионное страхование у них ничего не зачисляется, а стаж не учитывается. Его можно купить за деньги.

На медицинское страхование отдельных взносов тоже нет, но часть налога автоматически идет на эти цели. Поэтому самозанятый застрахован в системе ОМС и может пользоваться бесплатной медициной так же, как работающие по трудовым договорам или ИП на упрощенке.

Переход ИП на НПД ради освобождения от страховых взносов не всегда выгоден. Например, на упрощенке или ЕНВД взносы уменьшают начисленный налог с дохода. То есть взносы платят как бы за счет налога, а не дополнительно. А на НПД налог уменьшить никак нельзя, зато там ниже ставка при получении денег от физлиц. Все нужно считать.

Отчетность по взносам за себя сдавать не нужно

Если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, он не должен сдавать за себя отчеты по взносам. Суммы, которые идут на пенсионное или медицинское страхование, фиксируются в обычной декларации. Налоговая проверяет перечисления и передает данные в фонды. В индивидуальном лицевом счете появляются сведения о стаже и пенсионных баллах, которые заработал предприниматель.

Сведения за 2019 год пока не появились, потому что ИП еще не отчитались за этот год. А вот за 2018 год все должно быть учтено, и если это не так — нужно бить тревогу и разбираться. Иногда ИП платит взносы, но, например, указывает не тот ОКТМО — классификатор территорий муниципальных образований. Или ошибается в КБК. Деньги со счета списаны, но по назначению не поступили — в итоге баллы не зачтены, в налоговой числится недоимка, а ИП узнает обо всем последним.

Все это решаемо, но чем больше времени пройдет, тем сложнее будет разобраться.

За сотрудников взносы считают по обычным правилам

Фиксированные и дополнительные страховые взносы ИП платит сам за себя. Но если у него есть сотрудники по трудовым или гражданско-правовым договорам, взносы за них он считает от их зарплаты по обычным ставкам — таким же, как и юрлица. И отчетность за сотрудников тоже нужно сдавать.

ip-calendar___2020.2mzwrdoillgr.png — Настройте календарь под себя: покажем налоги и отчеты, которые нужно сдавать именно вам

</h2>Используемые источники:

http://www.consultant.ru/law/podborki/strahovye_vznosy_za_mart_2020/
https://www.klerk.ru/blogs/doingbusinesstogether/497974/
https://journal.tinkoff.ru/news/strahovye-vznosy-ip-2020/

</h2></h2></table></table></table>