Как узнать задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд ИП, организации, физическому лицу

Обязанность уплачивать взносы на пенсионное страхование (далее ОПС) в настоящий момент затрагивает всех ИП как имеющих, так и не имеющих работников, а также организации, использующие наемный труд. Узнать задолженность в пенсионном фонде не составит труда.

За просрочку уплаты фиксированных страховых взносов для ИП предусмотрено начисление пеней в размере 1/300 ставки рефинансирования за первые 30 дней просрочки и по 1/150 за каждый последующий день начиная с 31 дня.

Просрочка уплаты страховых взносов за сотрудников, неуплата или неполная уплата вследствие занижения базы по взносам, или ошибки в расчетах приведет к начислению штрафа в размере 20% от суммы неперечисленного платежа, а при умышленной неуплате – до 40% от суммы недоимки.

Штрафные санкции предусмотрены также за нарушение срока сдачи отчетности по взносам за сотрудников и ошибки в сданных расчетах.

О наличии задолженности по страховым взносам, как правило, становится известно непосредственно от контролирующих органов, но очень часто данные сведения до предпринимателя или организации не доходят или приходят уже с опозданием.

Содержание

Как узнать задолженность в пенсионном фонде страхователю

ИП или организация, выступающая страхователем и уплачивающая взносы на ОПС за своих сотрудников, может узнать об имеющейся задолженности:

• При сдаче квартальной отчетности по взносам;
• Путем направления письменного запроса в ПФР;
• В Личном кабинете на сайте ПФР, ФНС;
• Путем личного визита в территориальное отделение ПФР.

Как узнать задолженность перед ПФР застрахованному лицу

Узнать о наличии долга перед государством по фиксированным страховым взносам на ОПС ИП может несколькими способами:

• Запросив сверку расчетов с бюджетом в ИФНС;
• Путем личного обращения в территориальное отделение ПФР;
• Путем направления письменного запроса в ПФР;
• Обратившись к информационному порталу «Госуслуги»;
• В Личном кабинете на сайте ПФР;
• В Личном кабинете на сайте ФНС;
• На сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП).

Читайте также:  Заявление на получение патента для ИП (переход на ПСН), форма 26.5-1 образец заполнения в 2019 году

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

Сверка расчетов с налоговой инспекцией

Так как в настоящий момент администрированием страховых взносов непосредственно занимается ФНС, уточнить сумму долга по страховым взносам можно запросив сверку расчетов с бюджетом в налоговом органе по месту учета.

Для этого необходимо сдать в ИФНС заявление о проведении совместной сверки расчетов, дождаться акта сверки и сравнить его со своими данными. При наличии расхождений в данных ИП и налоговой необходимо составить акт разногласий и передать его в ИФНС вместе с документами, подтверждающими правомерность расчета взносов ИП.

Личное посещение ПФР

Получить сведения о наличии задолженности по взносам на ОПС можно путем личного посещения территориального отделения ПФР. Плюсом данного способа является возможность получить ответы на интересующие вопросы на месте, что невозможно при получении данных о задолженности через Интернет.

При наличии долга перед Пенсионным фондом можно сразу получить квитанцию на оплату задолженности у сотрудника ПФР.

Направление письменного запроса в ПФР

Получить сведения о долге по страховым взносам можно направив в ПФР письменный запрос, составленный в произвольной форме.

Сайт ПФР

Сведения об имеющейся недоимки по страховым взносам, штрафам и пеням можно также получить в режиме онлайн на официальном сайте Пенсионного фонда.

Для входа в Личный кабинет на сайте ПФР необходимо вначале зарегистрироваться в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА). Процесс этот довольно долгий, занимающий несколько дней.

В начале необходимо внести в регистрационную форму все необходимые сведения, затем подтвердить их одним из следующих способов:

• Получив код подтверждения письмом по почте;
• Обратившись в один из центров обслуживания;
• С помощью электронно-цифровой подписи.

После того как учетная запись будет подтверждена, вы сможете воспользоваться услугам Личного кабинета плательщика страховых взносов, в котором будет отражена вся необходимая информация.

Читайте также:  Расчет налога на имущество организаций и физических лиц в 2019 году

Сайт ФНС

Узнать задолженность по страховым взносам можно также на сайте Федеральной налоговой службы в Личном кабинете налогоплательщика.

Обратите внимание, что данный способ также потребует времени. В начале необходимо зарегистрировать ЛКН обратившись лично в любой налоговый орган с паспортом и ИНН. Более подробно с порядком регистрации ЛКН можно ознакомиться в статье Личный кабинет налогоплательщика.

Портал Госуслуги

Перед тем как посмотреть задолженность с помощью портала государственных услуг, необходимо будет создать и подтвердить учетную запись.

Для этого необходимо внести сведения в регистрационную форму подтвердить их одним из следующих способов:

• Получив код подтверждения письмом по почте;
• Обратившись в один из центров обслуживания;
• С помощью электронно-цифровой подписи.

После активации личного кабинета можно будет уточнить задолженность как по страховым взносам, так и по иным платежам. Для получения информации о наличии задолженности по взносам необходимо воспользоваться услугой «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета», доступной в разделе «Пенсионный фонд Российской Федерации».

Сайт ФССП

Еще одним способом уточнения факта наличия задолженности по страховым взносам является сайт службы судебных приставов.

Обратите внимание, что получить информацию по задолженности на данном сайте будет возможно только, если в отношении должника открыто исполнительное производство. Если задолженность не направлена на взыскание – данные в указанном ресурсе будут отсутствовать.

Для получения информации на сайте ФССП необходимо указать лишь ФИО должника и территориальный орган ПФР.

Страховые взносы и ПФР – обязательные платежные обязательства, как для физических, так и юридических лиц. Их оплата происходит работодателем с каждого сотрудника, который трудоустроен в компанию. В случае если индивидуальный предприниматель не имеет наемной рабочей силы, выполнение своих платежных обязательств лежит на нем.

Содержание

Заложенность перед ПФР

Работодатель, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на предприятии, обязан осуществляться взносы во внебюджетные организации. Это касается пенсионных и медицинских страховых взносов. Данная процедура очень важна, так как из этих средств формируется пенсия. То есть в случае, когда за работника предприятия не вносятся страховые взносы, он может остаться без нормальной пенсии. Таким образом, в своевременной выплате страховых пенсионных взносов заинтересован не только ПФР, но и гражданин, в отношении которого производятся взносы.

В соответствии с Федеральным законом №212 установлены обязательные сроки выполнения платежных обязательств. Перечислить взносы необходимо до 15 числа следующего месяца за доход от прошлых 30 календарных дней.

Кроме того, работодатель должен предоставлять своевременно отчеты в ПРФ. Несоблюдение сроков влечет формирования задолженности. Документ заполняется по форме РС-В-1. Если данные в отчете и по фактическим выплатам не будут совпадать, то появится переплата либо задолженность. Первый случай не опасен и не грозит штрафами. А вот  задолженность нужно своевременно выявлять, так как это влечет за собой штрафные санкции.

Задолженность перед ФСС

Пенсионное и медицинское страхование является не единственной обязанностью, которая возникает у работодателя. Кроме того, необходимо вносить денежные средства в Социальный фонд. Данные отчисления используются для оплаты социальных пособий, больничных работникам.

Как и в случае с Пенсионным Фондом, в ФСС необходимо совершать отчисления своевременно. Также по всем выплатам нужно отчитываться по форме 4-ФСС. Все данные сверяются, и на этом основании высчитывается, есть ли задолженность по социальным платежам.

Задолженность по взносам ИП

Независимо от того, имеет ИП работников или работает самостоятельно, платить страховые взносы в ПФР он обязан. Либо только за себя, либо за себя и работников. Естественно, не всегда, но возникают ситуации, когда образуется задолженность перед ПФР.

Задолженность перед ПФР может возникнуть в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов и некорректно составленной отчетности по произведенным выплатам заработной платы работникам и иных вознаграждений.

Страхование в ФСС носит сугубо добровольный характер. И здесь предприниматель сам решает платить ему или не платить. На законодательном уровне вынудить его производить выплаты нельзя.

Платежи для индивидуальных предпринимателей являются фиксированными.

На текущий момент установлены следующие суммы выплат в ФСС

Важное отметить, что пенсионные  платежи в любом случае являются обязательными. Даже если предпринимательство не ведет деятельность, оплачивать взносы необходимо.

Сроки уплаты страховых взносов

Работодатели обязаны перечислять страховые взносы с зарплаты своих сотрудников ежемесячно до 15-го числа за прошедший месяц. При подаче РСВ-1 и 4-ФСС по итогам периодов необходимо указывать задолженность по взносам на начало и конец периода. Фонд, получив данные отчеты, сверяет показатели этих строк со своими данными, если выявляются расхождения, то страхователю направляется письменное уведомление о необходимости предоставления уточненного отчета и требовании погасить долг.

ИП к тому же должны перечислять взносы за свое обязательное страхование не позднее последнего дня декабря текущего года, 1% от суммы превышения дохода над 300000 руб. оплачивается ИП до 1 апреля следующего года.

Эти сроки закреплены в законодательной российской базе, их нарушение влечет за собой рост задолженности по страховым взносам, которая, в свою очередь, формирует определенную ответственность страхователя в виде начисления пеней, штрафов.

Ответственность за задолженность по страховым взносам

Величина штрафов представлена в виде таблице:

Размер штрафов зависит от обстоятельств неуплаты: больше всех платят те, кто умышленно подавал ложную информацию в организации для ухода от платежей. Перечислять платеж необходимо в то отделение, которое территориально обслуживает юридическое лицо.

Если все расчеты по взносам произведены правильно, но платеж еще не осуществлен, вместо штрафных санкций в адрес компании будут начисляться пени. Расчет пени, которую необходимо будет уплатить в фонды, определяется исходя из ставки рефинансирования, установленной в этот период времени.

Формула для исчисления пеней стандартна и определяется следующим образом:

Пеня по взносам = Величина долга по страховым взносам * Количество дней просрочки уплаты взносов * Ставку рефинансирования * 1/300.

Как узнать задолженность по взносам страхователю

Необходимость узнать об имеющейся задолженности по уплате страховых взносов возникает у разных групп граждан. В зависимости от этого существуют различные способа получения информации

Порядок взыскание

   Существует ряд закрепленных законом полномочий, которые доступны внебюджетным организациям для побуждения индивидуальных предпринимателей и предприятий к выплате долгов или их взысканию:

• Направить письмо с требованием покрыть долги. Будут указаны как объемы платежей, так и сроки, в которые их необходимо произвести.
• Изъятие необходимой суммы с банковского счета ИП или организации. Это возможно лишь в течение двух месяцев неуплаты. Позже такая возможность законом уже не предусматривается. Фонд должен обязательно уведомить о процедуре юридическое лицо.
• Обращение в суд и отчуждение имущества. Спустя два месяца фонд имеет право подать в суд, но лишь после попытки изъять деньги с банковского счета. Если этого не было сделано, то по закону взыскание долга таким способом невозможно – в иске будет отказано.

Механизма, по которому происходит автоматическое погашение долга, не существует. Срока давности у долговых обязательств нет, а потому лучше оплатить сумму незамедлительно, ибо со временем она будет расти.

4 минуты на чтение2 921 просмотровСодержание

В отношении страховых отчислений установлены конкретные сроки уплаты, нарушение которых влечет за собой определенную ответственность плательщиков перед внебюджетными фондами.

Работодатели уплачивают взносы по факту их начисления ежемесячно на основании рассчитанной заработной платы. Физические застрахованные лица (например, ИП) – одной суммой за прошедший календарный год. Получается, что данные платежи не являются авансовыми, а потому внебюджетные фонды вправе требовать их своевременную уплату.

Нарушение сроков перечисления платежей, ошибки в расчетах (осознанные или неосознанные) влекут за собой формирование задолженности по страховым взносам. В свою очередь, задолженность по страховым взносам является поводом для начисления пени и штрафа. В некоторых случаях сумма штрафа может достигать значительных сумм (до 40% от суммы долга). Чтобы не допускать подобных неприятных санкций, следует регулярно отслеживать наличие задолженности и своевременно погашать ее.

Задолженность по страховым взносам в ПФР

Работодатели должны ежемесячно выполнять страховые пенсионные и медицинские отчисления с заработной платы своих сотрудников. Данные отчисления формируют будущую пенсию россиян, а потому в отсутствии задолженности заинтересован не только фонд, но и сами граждане. Регистрация в ПФР организаций производится автоматически при образовании нового юридически лица и подачи необходимых документов в налоговую.

Сроки уплаты устанавливаются для работодателей пятнадцатой статьей закона №212-ФЗ от 24.07.09 – не позднее 15 числа за прошедший месяц. Несоблюдение сроков влечет за собой рост задолженности, начисление пени и в некоторых случаях штрафов.

О выплатах физическим лицам и платежах в ПФР компании ежеквартально отчитываются  с помощью расчета РСВ-1 – до пятнадцатого числа включительно второго месяца, следующего за кварталом (для электронной РСВ-1 – до двадцатого числа включительно).

В РСВ-1 имеются строки для отражения суммы задолженности перед фондом на начало и конец квартала. Если данные суммы не совпадут с показаниями самого ПФР, то они будут исправлены, а страхователь получит письмо о необходимости уточнения отчетности и требование о погашении долга.

Задолженность по страховым взносам в ФСС

Помимо взносов на медицинское и пенсионное страхование, работодатели должны уплачивать также социальные взносы обязательного характера. Данные отчисления используются для оплаты социальных пособий, больничных работникам.

Уплата производится ежемесячно в пользу ФСС в сроки, утвержденные законом №212-ФЗ – не позднее пятнадцатого числа следующего месяца. Отчитывается о произведенных перечислениях работодатель ежеквартально посредством подачи расчета 4-ФСС до 20-го числа следующего месяца включительно (для электронной 4-ФСС – до 25-го числа включительно).

4-ФСС также содержит поля для отражения задолженности по социальным взносам на начало и конец квартала. Данные цифры сверяются с базой фонда при подаче расчета, выявленные расхождения являются поводом для направления в адрес работодателя письма с просьбой уточнить данные отчета. Кроме того, направляется требование о сумме долга.

Задолженность по взносам ИП

ИП обязаны перечислять страховые платежи на каждого своего работника в порядке, установленном для всех работодателей. Кроме того, у ИП есть обязанность по уплате взносов за себя.

Обязательными платежами для предпринимателя являются взносы на пенсионное и медицинское страхование. Что касается ФСС, то решение о необходимости уплаты социальных взносов остается за ИП. Если предприниматель желает получать больничные, декретные и прочие социальные выплаты, то он может в добровольном порядке застраховаться в ФСС и платить ежегодный фиксированный платеж.

Сумма к уплате зависит от МРОТ. В 2016 году установлены следующие величины фиксированных платежей:

• 3796,85 руб. – медицинский платеж;
• 19356,48 + 1% от дохода свыше 300000 руб. – пенсионный платеж.

Предприниматели имеют право оплачивать взнос один раз в год – до 31.12 текущего года. 1 процент от дохода свыше 300000 платится до 1 апреля включительно следующего года, так как итоговую величину дохода ИП определит именно по окончании календарного года.

ИП перечисляет указанные выше платежи даже при отсутствии деятельности. Это важный момент, так как часто задолженность по страховым взносам у ИП возникает по той причине, что деятельность не ведется, и физические лица забывают о том, что когда-то регистрировали индивидуальное предпринимательство и теперь имеют в связи с этим какие-то обязанности.

Если физическое лицо зарегистрирован как ИП, то платить взносы и подавать РСВ-1 придется даже при отсутствии движений. Если взносы не платить, то из пенсионного фонда обязательно придет уведомление с просьбой погасить задолженность по взносам с учетом начисленных пеней.

Если деятельность не ведется, то лучшее решение – это закрыть ИП, погасив предварительно долг перед фондами.

Как узнать задолженность по страховым взносам?

В зависимости от того, кто желает получить информацию о наличии долга перед внебюджетными фондами, существует несколько методов получения информации.

Лицо, желающее узнать задолженность	Способ получения информации
Работодатель по взносам за работников	Подача письменного запроса в ПФР или ФСС с указанием того, куда должен быть направлен ответ. В срок до пяти рабочий дней фонд даст письменный ответ. Получить его можно в самом фонде, или в отделении почты.
Подача электронного запроса в ПФР или ФСС – для тех, кто подает электронную отчетность. В течение 1-2 дней будет дан электронный ответ.
Отслеживание актуальных данных в личном кабинете (по пенсионным отчислениям).
При подаче квартальной отчетности. При расхождении данных о задолженности на конец или начала квартала фонд уведомит об этом.
ИП по взносам за себя	Передача письменного запроса в ПФР. Ответ предоставляется в письменном виде через пять дней на адрес, указанный в запросе.
Через личный кабинет (регистрируется на сайте ПФР).
Физические лица по пенсионным отчислениям	Личная подача запроса (нужно иметь при себе паспорт и СНИЛС).
В личном кабинете на сайте ПФР.
В личном кабинете на сайте госуслуг.

Пример запроса в ФСС о наличии задолженности

Пример запроса в ФСС о наличии задолженности по страховым взносам

Скачать образец запроса в ФСС о наличие задолженности по страховым взносам

Взыскание суммы долга по взносам. Алгоритм

При обнаружении неуплаченных сумм взносов, внебюджетные фонды проводят определенные процедуры, направленные на стимуляцию плательщиков перечислить положенную сумму.

Порядок взыскания прописан в законе №212-ФЗ и предусматривает:

1. Подачу должнику требования о погашении долга.
2. Принудительное изъятие необходимой суммы со счета в банке.
3. Взыскание через суд.

Первый шаг – это направление в адрес должника требования с прописанной в нем величиной денежной задолженности по взносам, пени и штрафа. Помимо сумм, требование определяет конкретные даты для их перечисления.

Сознательному страхователю или застрахованному лицу лучше в добровольном порядке на основании полученного требования погасить долг, в противном случае может последовать следующий шаг со стороны ПФР и ФСС, направленный на взыскание задолженности.

Второй шаг – принудительное изъятие требуемой суммы с банковского счета должника, такой порядок именуется бесспорным. Такой шаг можно выполнить при отсутствии оплаты в течение двух месяцев с даты, отраженной в требовании. Если срок в два месяца упущен, то воспользоваться принудительным взысканием задолженности уже будет нельзя, вопрос придется решать через суд.

Существуют специальные типовые бланки, направляемые в банк внебюджетными фондами для снятия необходимой суммы со счета клиента. Данные бланки утверждены Приказом №698н от 27.11.13, для Пенсионного фонда предусмотрена форма 1-ПФР, для Фонда социального страхования – форма 1-ФСС. При наличии денег на счете должника банк обязан удержать требуемую сумму и перечислить ее в пользу фонда.

Самого должника фонд должен уведомить о решении взыскать долг по взносам с его счета в письменном виде посредством отправки заказного письма, после чего можно направлять необходимые документы в банк.

Третий шаг – обращение с иском в суд. Данный шаг выполняется, если упущен двухмесячный срок для принудительного взыскания долга с банковского счета, но не позднее шести месяцев с даты оплаты, указанной в требовании. Если фонд пропустит этот срок, то в более поздней подаче заявления суд откажет при отсутствии уважительных причин.

Такой порядок взыскания долга по страховым взносам правомерен в отношении компаний работодателей, а также ИП. Если физлицо не является ИП, то с него изъять долг можно только через судебные органы.

Погашение задолженности по страховым взносам

Если выявлен долг, то его следует погасить в период, отраженный в требовании фонда. Лучше это сделать в отведенный срок добровольно, платить все равно придется, только сумма пени и штрафа может существенно увеличиться. В требовании указывается уже рассчитанная сумма к уплате с учетом всех штрафных санкций. Штраф может составить от 20 до 40% от суммы долга. Максимальные санкции предусмотрены при умышленном занижении суммы к уплате.

Если в отчетности сумма взносов рассчитана правильно, но сам взнос не перечислен, то штраф платить не придется, но пени на сумму долга будут начислены за каждый просроченный день.

Пени = сумма долга * количество дней просрочки * ставка рефинансирования.

Перечисление производится в местное отделение фонда, где страхователь или застрахованное лицо стоит на учете. Реквизиты для оплаты указываются в требовании фонда, уточнить их можно в отделении ПФР, куда перечисляются деньги.

Списание безнадежной задолженности по страховым взносам

В соответствии с ч. 1 ст. 23 Закона N 212-ФЗ задолженность по страховым взносам может быть признана безнадежной в силу непреодолимых экономических, юридических или социальных причин и списана. Задолженность по страховым взносам может быть признана безнадежной по следующим причинам:

Безнадежная задолженность по страховым взносам: основания признания

Нравится статья

81Рекомендуем похожие статьиСтраховые взносы ИП на УСН в 2020

Для ИП

Индивидуальный персонифицированный учет застрахованных лиц

Документы

Путин перенес сроки уплаты страховых взносов за март

Страховые взносы

Раздельный учет страховых взносов ИП: УСН и ЕНВД, ОСНО и ЕНВД

Для ИП

Страховые взносы ИП на патенте в 2020 году

Для ИП

Заявка на кассовый расход по страховым взносам – особенности заполнения

ККТ

Используемые источники:

• https://bizneszakon.ru/nalogooblozhenie/kak-uznat-zadolzhennost-v-pfr
• https://rabotniky.com/zadolzhennost-po-straxovym-vznosam/
• https://online-buhuchet.ru/zadolzhennost-po-straxovym-vznosam/