Самозанятых обязали платить страховые взносы! Но не всех…

В 2018 проект по налоговым выплатам готовился и утверждался для самозанятых, правительством были сделаны оговорки по взносам в ОМС, ПФР и платежей схожими для ИП. Многое говорилось о налоговых каникулах, пенсиях и льготах. В законопроекте появилась фраза “… взносы только для ОМС, для ПФР не предусмотрены”. Была оговорка “по Фрейду”: пенсия достаётся официально работающим. К 2019 становится ясно, — социальные отчисления в бюджет считаются добровольным жестом граждан, желающие обеспечить старость. Но платят ли самозанятые в пенсионный фонд вообще, как это делает большая половина трудоспособного населения?

Содержание

Что дают взносы в пенсионный фонд РФ, зачем они нужны?

Подобные отчисления гарантируют получение заслуженной, не социальной (на 5 лет позже) пенсии, детских пособий, бесплатной медицинской помощи и больничных, финансовой поддержки от государства. В начале 2019 М. Мишустин, глава Налоговой Службы, заявил о не обязательном страховании. Самозанятые отдают 4% от доходов, отчисляют в ОМС. По возрасту выходят на пенсию, но получают государственную помощь через 5 лет. В казну деньги отправлены, но рассчитывать больше не на что.

Если пенсионный фонд самозанятому населению не давал бы такую же пенсию, как обладателям трудового и страхового стажа, то Россия перестала быть государством.

1. ПФ — гарантия обеспеченной старости без голода.
2. Залог получения всех обещанных правительственных льгот, скидок на оплату автоналога, социальных отчислений..

Кстати, самый большой налог — за далёкое будущее, составляет 22% дохода в счёт обеспеченной старости. Совпадение ли, но до пенсионного возраста доживает согласно статистики чуть больше половины лиц средних лет.

Бюджет “запасливых” может быть расформирован, если часть фонда не будет востребована.

Нужно ли платить самозанятым в ПФР?

С 2019 все пенсионные отчисления для самозанятых стали обязательными. Об этом заявил сам начальник Налоговой Службы. Остаётся маленький нюанс:

1. Взносы оплачиваются в фонды.
2. Отчислений направляются в ИФНС.

Во втором случае самозанятые с пенсионным фондом взаимодействуют на правах законных требований. Человек отдает с зарплаты, взамен получает пакет льгот, медицинское обеспечение при срочной помощи. В первом случае идёт речь о добровольном взносе из доходов в негосударственные страховые компании — жизни, здоровья и т. д. Здесь рождается оговорка: добровольно производятся отчисления во внебюджетные организации всеми занятыми. В ПФР взносы делают только самозанятые.

Стоит изучить законопроект, где говорится, нужно ли самозанятым платить пенсионные взносы в ПФР. Так, участники экспериментального режима “Налог на профессиональную деятельность” могут стать налогоплательщиками, получая взамен трудовой стаж совместно со страховым.

В каких случаях взносы в ПФР оправданы?

Если самозанятые будут платить взносы в ПФР, им засчитывается трудовой стаж, который человек зарабатывает, находясь на официальной работе по трудовому договору. Страховой стаж также не пропадает, наоборот, увеличивается, что отражается на размерах пенсии. Выгодно это молодым людям, которые ещё не нашли себя в жизни, не хотят регистрировать фирму или не могут официально выйти на работу по должности из-за состояния здоровья. Пенсионерам, которые уже получают пенсию по возрасту, нет никакого удовольствия отдать львиную долю заработка ради увеличения своего благосостояния.

Сколько самозанятый платит в пенсионный фонд по своему желанию?

Айрат Фаррахов заявил, что все самозанятые станут вносить в ПФР 4%, как физические лица. Компания обязана дать на 2% больше. Это позволяет работнику выйти из теневого рынка и создать свой торговый сегмент. Однако, когда речь идёт о страховом стаже, нужно помнить, что люди никогда не платили ничего за свой труд.

Становится вопрос, а сколько самозанятые платят отчислений в пенсионный фонд, чтобы одновременно шел страховой стаж? Относительно этого высказался налоговик: в 2019 самозанятый человек должен заплатить 29 354 рубля, чтобы ему зачли страховой год при доходе менее 300 тысяч рублей. Если больше (опираться на совесть), то +1% от суммы свыше порога.

В противном случае, отсутствие страхового стажа не позволит получать пенсию наравне с другими, несмотря на проведение выплат в ПФР в размере 4-6%.

Как делаются взносы, в какие сроки?

Добровольцам и законопослушными гражданам пояснили, как платить в пенсионный фонд самозанятому. Замглавы ФНС РФ Даниил Егоров сказал, что уже более 30 банков РФ готовы присоединиться к платформе “Мой налог”, чтобы обрабатывать платежи от физических лиц. До 2020 года спецрежим будет запущен во всех регионах страны, и каждый сможет в течение года после открытия счета пополнить его баланс на нужную сумму.

Отмечено, что беспрерывный страховой стаж складывается из рабочих периодов и тех, в которых гражданин был самозанятым, безработным. Соответственно, любой, кто потерял работу и не хочет прерывать страховой и трудовой стажи, могут самостоятельно платить за себя в ПФР (как безработные), оставляя право пользоваться больничными, услугами медицинской помощи, детским пособием и прочими льготами.

18 февраля 2019 Огромная армия тех, кто нашел себе работу, не прибегая к помощи государства, сейчас переживает поистине тревожные времена: как работать дальше, платить или не платить налоги, как не попасть на штраф? Вдобавок с 17.02.2019 самозанятых «обрадовали» еще и страховыми медицинскими взносами (ОМС): неужели и их тоже платить??! Ответы на все злободневные вопросы вы найдете ниже.

Давайте поэкспериментируем?

Как вы уже наверно знаете, с 2019 года 4-х регионах России ввели эксперимент: самозанятых граждан обязали платить налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% (при сотрудничестве с физлицами) или 6% (при работе с организациями).

В список экспериментальных регионов попали Москва и Московская область, Калужская область и Татарстан. Если эксперимент пройдет удачно, то этот налоговый режим накроет волной всю Россию-матушку.

На таких самозанятых распространяется действие закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Он разрешает платить НПД только тем, у кого:

• годовой доход менее 2 млн 400 тыс. рублей;
• нет работодателя;
• нет наемных работников.

Причем это могут быть «простые граждане», а также те, кто зарегистрирован в качестве ИП.

Какие еще есть самозанятые?

Вы думаете, что самозанятые — только те, кого обязали платить НПД с 2019 года? А вот и нет. Есть еще одна категория самозанятых лиц, которые платят совсем другой налог — НДФЛ по ставке 13%. О них говорится уже не в законе № 422-ФЗ, а в п. 7.3 ст. 83 НК РФ.

Это те граждане, которые самостоятельно, не оформляя трудовой договор, оказывают определенные услуги другим людям для домашних или личных нужд:

• репетиторы,
• няни,
• домашние сиделки,
• помощники по хозяйству.

Таким образом, сегодня есть 2 категории самозанятых: одни платят налог по нормам закона 422-ФЗ, вторые — по нормам п. 7.3 ст. 83 НК РФ.

Так кто же из них «попал» под взносы на ОМС? Или все сразу?

Кого заставят отчислять взносы на медицину

Совсем недавно Президентом России подписаны поправки к закону 29.11.2010 № 326-ФЗ «О медстраховании», согласно которому уже в 2020-м году ряд самозанятых граждан должен платить отчисления на здравоохранение — медицинские взносы. Сумма — фиксированная: 8 426 рублей за год. При этом неважно, сколько вы заработали в течение года: 500 рублей, 5 000 или полмиллиона. Налог един для всех.

Так вот, под эту обязанность попадают только самозанятые на НДФЛ. Пока этот список исчерпывающ (репетиторы, няни, сиделки, помощники по хозяйству). Однако скоро в него добавят всех фрилансеров.

Таким образом, вам нужно будет выбирать: работать на НПД (если конечно ваш регион попадает в этот эксперимент), либо на НДФЛ. В последнем случае выше и налог, и еще придется дополнительно уплачивать взносы. Гражданам, не имеющим права применять НПД, остается только НДФЛ либо регистрация в качестве ИП с выбором одного из спецрежимов (два вида УСН, ЕНВД, ЕСХН).

Подводим итоги

Повторим все вышесказанное, чтобы не было путаницы:

• Плательщики экспериментального налога на профдоход (закон № 422-ФЗ) взносы на ОМС по-прежнему не платят.
• Люди, которые зарегистрированы в ФНС согласно п. 7.3 ст. 83 НК РФ, в 2020 году начнут платить медицинские взносы.
• НПД «дешевле», но его могут применять не все. Тем, кто не попадает под этим режим, остается схема «НДФЛ + взносы» либо «ИП + один из спецрежимов».

Неразбериха, всколыхнувшая армию граждан, работающих на себя, связана прежде всего с тем, что до сих пор нет законодательно закрепленного понятия «самозанятый».

Мы будем следить за экспериментами властей, которые в последнее время не дают никому соскучиться, и сообщать вам полезную и интересную информацию. А здесь вы может задать вопрос нашим экспертам и бесплатно получить на него ответ. Присоединяйтесь к нам!

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Страховые взносы – понятие, которое утверждено Налоговым Кодексом. К ним относятся взносы в пенсионный фонд, медицинское страхование, на случай нетрудоспособности. Механизм функционирует таким образом, что отчисления производят все, а получают исключительно нуждающиеся. Но здесь следует вспомнить, что перечисление может производиться самостоятельно налогоплательщиком, государством или работодателем.

Но как дела обстоят со статусом «самозанятые граждане»? Платят ли самозанятые страховые взносы в казну? Давайте разберемся подробно в этом вопросе.

Страхование самозанятых

Руководство страны считает, что если люди работают на себя, то и оплачивать платежи должны самостоятельно. То есть страховые взносы для самозанятых предусмотрены. Но далеко не все граждане имеют финансовую возможность делать это, что уже говорить про желание делиться последним с Государством. Потому на протяжение последних нескольких лет власти пытаются отыскать компромисс и решить этот вопрос.

В 2019 году к категории самозанятых граждан подпадают люди, которые:

• осуществляют свою деятельность без работодателя и наемных работников;
• не оформляют финансовую и бухгалтерскую отчетность;
• действуют в личных нуждах.

То есть это физическое лицо, которое оказывает услуги или реализовывает продукцию собственного производства. Его клиентами могут быть другие физлица или компании, ИП. С какого момента самозанятые граждане начинают платить страховые взносы? Как только физическое лицо регистрируется в налоговых органах в статусе самозанятый, страховые правила вступают в действие.

Кого признают самозанятым в ФНС?

Есть две категории людей с таким статусом. Для Федеральной налоговой службы главный документ – Налоговый кодекс. В этом нормативном акте четко прописано, что в категорию самозанятых подпадает население, помогающее по хозяйству, а именно репетиторы, уборщики, сиделки или няни.

Это разделение регламентируется статье 217 Налогового кодекса России, точнее пунктом 70. Такие граждане могут быть зарегистрированы в качестве самозанятых по всей территории Государства. Определенные территориальные субъекты имеют право расширить профессиональный перечень.

Также это люди, которые оплачивают налог с дохода от профессиональной деятельности (согласно с законом 422 фз от этого года). Экспериментальный проект распространяется на Москву, Московскую и Калужскую области, Республику Татарстан.

Кого признают самозанятым в ПФР?

ПФР для себя толкует это понятие следующим образом – это любой человек, который оплачивает страховые взносы за себя лично, без привязки к учету в налоговой. В эту категорию сотрудники Пенсионного фонда относят:

• индивидуальных предпринимателей;
• адвокатов;
• нотариусов;
• глав фермерских владений.

В отношении медицинского и пенсионного фонда самозанятые и ИП без наемных сотрудников относятся к одной категории. Но на них распространяются немного другие правила по оплате.

Платежи по страховым взносам

Для озвученных категорий оплата страховых взносов немного отличается. Будут платиться пенсионные взносы в ПФР самозанятыми гражданами? Оплата в пенсионный взнос для этой категории субъектов предпринимательства считается добровольным делом. Стать плательщиком можно в любое время, отчетный период – один календарный год.

В счет будущей пенсии человек может вносить различные суммы по своему усмотрению. Обязательно необходимо соблюдать предельную ставку, которая регламентируется федеральным МРОТ. Для физлиц с доходом НПД минимальный порог отсутствует. Для других категорий можно произвести расчет по формуле МРОТ*22% (тариф страхового взноса)*12 (количество месяцев в году). На текущий год этот показатель составляет 29779,2 рубля. Максимальный показатель – 238233,6 рубля.

Перерасчет по стажу и пенсионным баллам происходит следующим образом:

• минимальная ставка = 1 год страхового стажа и 1 балл;
• при увеличении взноса, увеличивается количество баллов, но стаж остается неизменным;
• не полный год – пропорциональный просчет показателей.

Люди, которые оплачивают налог на профессиональный доход, дополнительно не перечисляют в медицинский фонд. Такие взносы включены в платеж, потому денежные средства отправляются по назначению без дополнительных действий от налогоплательщика. Другая категория с этим статусом в ближайшее время почувствует изменения, потому что до конца года они находятся на налоговых каникулах. До окончания этого срока все отчисления взяло на себя Государство.

Согласно с федеральным законом №6 от 6 февраля этого года, взносы в фонд ОМС будут обязательными уже в следующем году. Например, для 2020 избрали фиксированную ставку в размере 8426 рубля. Последующие периоды пока не зафиксированы.

Фонд социального страхования еще не предоставил информацию о сотрудничестве с гражданами, которые задействованы в самозанятости. В нормативных актах нет четкого упоминания или запрета на становления плательщиком взносов. Исключение – индивидуальные предприниматели, которые могут вносить платежи на добровольных основаниях. Здесь нет минимальных и максимальных границ, сумма одинаковая для всех – в нынешнем году составляет 3915,44 рубля. Возможно условия будут аналогичными.

Больший интерес сотрудничество с ФСС проявляют будущие мамы – при годовом взносе они смогут получить оплату отпуска по беременности и родам.

Налоговые каникулы

Должны ли самозанятые физлица оплачивать ндфл и страховые платежи? Сегодня есть возможность воспользоваться налоговыми каникулами. Что это такое? Это временный период, в котором предприниматели освобождаются полностью от налогооблажения.

Согласно с законодательством все люди, получающие доход, обязаны переводить в бюджет налог, стандартно это 13%. Сегодня тысячи человек работают на себя неофициально, потому государство планирует легализовать это направление с помощью регистрации самозанятости. После запуска пилотного проекта правительство РФ предложило добровольно зарегистрироваться и первое время не делать отчисления в казну.

Для того, чтобы воспользоваться налоговыми каникулами необходимо соблюдать следующие условия:

1. не иметь регистрацию индивидуального предпринимателя;
2. предоставлять услуги без наемного персонала и только физлицам;
3. стоять на налоговом учете.

Закон о самозанятых

Упомянутый ранее федеральный закон не обладает исчерпывающим перечнем профессий, которые могут заниматься таким видом деятельности. Но есть ограничения – не считаются самозанятыми люди, которые:

1. реализуют маркировочные и акцизные товары;
2. перепродают продукцию или имущественные права;
3. добывают и реализовывают полезные ископаемые;
4. работают агентами по договору;
5. владеют доходом больше 2,4 миллиона рублей в год;
6. зарегистрированы ИП;
7. имеют штатный персонал по трудовому договору.

Страхование без регистрации занятости

Любой вид деятельности должен быть зарегистрирован, тогда предоставление услуг или реализация товаров будут происходить в правовом поле. Оплачивать страховые взносы без регистрации в налоговых органах – это рисковый и временный шаг, так как таким образом Вы афишируете свою незаконную деятельность.

После получения сведения налоговый инспектор вынужден будет провести проверку на системность доходов, если подтвердится предпринимательская деятельность – Вас ждут штрафы.

Ответственность за неуплату

Выписать штраф за незаконное функционирование и предпринимательскую деятельность могут, даже не учитывая тот факт, что настоящих продаж и получения дохода не было. При этом, за неоплату налогов гражданин получит штраф в размере 20-40%. Отсутствие регистрации грозит 500-2000 рублей согласно с Административным кодексом.

На данный момент все страховые отчисления на добровольной основе, потому штрафные санкции не предусмотрены. Но советуем периодически отслеживать новости про НПД, кассовые чеки, налоги. Ведь легализация самозанятости – важный шаг для функционирования на законных основаниях.

Видео

Используемые источники:

• https://samozanyatoi.ru/platyat-li-samozanyatye-v-pensionnyj-fond-dobrovolnoe-otchislenie-v-pfr/
• https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/samozanyatyh-obyazali-platit-strahovye-vznosy-no-ne-vseh/
• https://samoinfo.ru/nalogi/platyat-li-samozanyatye-strahovye-vznosy